Steuerberater spart Spitzensteuerzahler 15.600 Pfund pro Jahr

Bei der sogenannten Mietvertragsabwicklung wird eine Immobilie an einen Dritten vermietet, der sie wiederum an Mieter weitervermietet. Diese Vorgehensweise hat Vor- und Nachteile, unser Fokus als Steuerberater lag jedoch auf den möglichen Steuereinsparungen.

Dies ist ein realer Fall, aber natürlich habe ich fiktive Namen verwendet

Frau Gibbs ist 56 Jahre alt und gehört mit einem Jahreseinkommen von über 150.000 £ zu den Spitzenverdienern. Sie besitzt zwei Immobilien: eine, die sie selbst bewohnt, und eine, die sie vermietet. Die Miete für diese Immobilie im Zentrum Londons wurde kürzlich angepasst und beträgt nun 1.700 £ pro Woche. Ja, pro Woche!

Das sind großartige Neuigkeiten für Frau Gibbs. Doch leider führt ein Steuersatz von 45 % und der Wegfall der Steuererleichterung für Hypothekenzinsen dazu, dass sich ihre Steuerlast bei einem Jahreseinkommen von 88.400 £ auf 32.700 £ beläuft. Nach Abzug der Gemeinkosten von 5.600 £ und der 20%igen Steuergutschrift auf Hypothekenzinsen in Höhe von 22.800 £ beträgt ihr Nettoeinkommen lediglich 27.300 £.

Frau Gibbs plant keinen weiteren Immobilienkauf. Sie hat keine Kinder und macht sich keine großen Sorgen um die Erbschaftssteuer. Außerdem möchte sie in den nächsten vier bis fünf Jahren in Rente gehen. Ihr Steuerberater schlug ihr vor, die Immobilie in eine GmbH einzubringen. Das ist zwar eine Möglichkeit, aber eine sehr kostspielige. Bei einem Marktwert von 2,6 Millionen Pfund Sterling machen die Grunderwerbsteuer und die Kapitalertragssteuer diese Option unmöglich. Er erwähnte auch eine Treuhandurkunde zur Übertragung des wirtschaftlichen Eigentums an die GmbH. Bei näherem Nachfragen wurde deutlich, dass solche Vereinbarungen wahrscheinlich in Zukunft von ihrer Bank oder, höchstwahrscheinlich, vom Finanzamt angefochten werden.

Sehr frustriert wandte sie sich an uns, um zu fragen, ob wir ihr helfen könnten. Wir rieten ihr dringend von der Verwendung einer Treuhandurkunde ab und verwiesen sie auf aktuelle Rechtsprechung, die die Gesetzgebung gegen solche Umgehungen verschärft hat. Siehe den Fall „Project Blue“. Unser unmissverständlicher Rat: Lassen Sie es sein.

Warum nicht ein Mietkaufmodell?, schlug ich vor. Bei diesem Modell würde Frau Gibbs eine GmbH gründen und mit dieser eine Miete für die Immobilie vereinbaren. Wir schlugen eine Miete von 22.800 £ vor, um ihre Hypothekenzinsen zu decken. Die GmbH würde die Immobilie dann an die Mieter vermieten, die Mieteinnahmen einziehen und alle Nebenkosten tragen.

Die Steuerlast von Frau Gibbs wurde um 15.600 Pfund reduziert, sodass ihr nun ein Einkommen von 42.900 Pfund verbleibt.

Sie muss natürlich mit ihrer Hypothekenbank Rücksprache halten und die Mietverträge anpassen lassen, aber abgesehen davon ließe sich ihre Steuersituation deutlich verbessern. Frau Gibbs beabsichtigt, den Nettogewinn bis zu ihrem Ruhestand im Unternehmen zu belassen und diesen anstelle ihrer Rente zuerst zu beziehen, um so als Steuerzahlerin mit dem Grundsteuersatz zu profitieren. Dadurch würde sie ihre Steuerersparnis weiter erhöhen.

Selbstverständlich ist Frau Gibbs nun Kundin. Sie blickte positiv auf ihre Erfahrung zurück und verglich sie mit dem Gang zum Hausarzt, der sich einer Herzoperation unterziehen muss und hofft, dass er helfen kann. Die Wahl des richtigen Steuerberaters ist entscheidend und kann Ihnen Tausende von Pfund sparen. Sprechen Sie jetzt mit einem unserer spezialisierten Immobiliensteuerberater unter 0800 907 8633, per E-Mail an tax@fixedfeetr.com oder online.

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