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Wenn Sie aufgrund veränderter Familienverhältnisse oder einer Erbschaft plötzlich über eine zweite Immobilie verfügen, könnten Sie in Versuchung geraten, diese zu verkaufen und sich über einen sofortigen Geldzufluss zu freuen.
Ich verstehe Ihren Impuls, möchte Ihnen aber dringend raten, zunächst die Möglichkeit zu prüfen, selbst Vermieter von Wohnimmobilien zu werden – und genau zu prüfen, wie viel Steuern Sie bei einem solchen Verkauf möglicherweise zahlen müssten.
Und aufgrund von Änderungen im Steuerrecht, die ab April 2020 gelten, müssen Sie auch darauf vorbereitet sein, die Steuerrechnung innerhalb von 30 Tagen nach Abschluss des Verkaufs zu begleichen.
Die Frage, die Sie sich stellen müssen, ist, ob Sie lieber langfristige Einkünfte aus einer Mietimmobilie erzielen und das Eigentum an dieser Immobilie behalten möchten, während ihr Wert möglicherweise noch weiter steigt, oder ob Sie einen kurzfristigen Gewinn erzielen möchten.
Es mag gute Gründe geben, warum die letztere Option die richtige Wahl für Sie ist, und natürlich können wir Ihnen die Entscheidung nicht abnehmen.
Was wir tun können, ist, die Fakten darzulegen und einige Beispiele zu liefern, die Ihnen zumindest helfen, die Sache zu überdenken, bevor Sie Ihre Entscheidung treffen.
Vielleicht möchten Sie Ihre individuelle Situation auch lieber mit jemandem besprechen, der sich mit Grundsteuer auskennt. In diesem Fall kontaktieren Sie uns noch heute, und wir besprechen alles Weitere.
Die Kapitalertragsteuer (oft abgekürzt als CGT) ist eine Steuer auf den Gewinn, den Sie beim Verkauf eines Vermögenswerts wie einer Wohnung oder eines Hauses erzielen, dessen Wert im Steuerjahr 2020/21 um mehr als 12.300 £ gestiegen ist. Dieser Freibetrag verdoppelt sich für Ehepartner und eingetragene Lebenspartner. Besteuert wird der Gewinn, nicht der gesamte erhaltene Betrag.
Ich sage „veräußern“, weil das der Fachbegriff der britischen Steuerbehörde (HMRC) ist. Der Grund, warum sie nicht einfach „verkaufen“ sagen, was in den meisten Fällen zutrifft, ist, dass die Kapitalertragsteuer auch für Schenkungen, Übertragungen, Tauschgeschäfte oder Entschädigungszahlungen, wie beispielsweise Versicherungsleistungen, gilt.
Für Steuerzahler mit höherem oder höherem Steuersatz gilt beim Verkauf von Wohneigentum eine Kapitalertragsteuer von 28 %, während sie für Steuerzahler mit dem Grundsteuersatz je nach Gewinn und verschiedenen anderen Faktoren entweder 18 % oder 28 % beträgt.
Es gibt Ausnahmen von der Kapitalertragsteuer. Insbesondere bei Immobilien muss man sie nicht zahlen, wenn man seinen „Hauptwohnsitz“ verkauft – also das Haus, in dem man tatsächlich wohnt.
Nehmen wir an, Sie erben beim Tod eines Verwandten eine Immobilie im Wert von 500.000 £. Der Nachlass unterliegt wahrscheinlich der Erbschaftsteuer – Sie wurden also bereits einmal besteuert.
Man behält es dann ein oder zwei Jahre, bevor man sich zum Verkauf entschließt, in der Zwischenzeit ist sein Marktwert um weitere 50.000 Pfund gestiegen.
Nach Abzug diverser Gebühren beträgt Ihr Gewinn 44.000 £, wodurch sich eine Kapitalertragsteuer von rund 9.000 £ ergibt. Ein klassisches Beispiel für eine Steuerfalle, in die Unvorsichtige tappen können.
Es könnte mehr oder weniger sein, natürlich abhängig von einer ganzen Reihe von Faktoren, von Ihrer persönlichen Einkommensteuerklasse bis hin zu den Kosten für die Renovierung der Immobilie.
Der springende Punkt ist, dass Nichtstun Geld kosten kann – und wir reden hier nicht von Peanuts.
Nach den alten Regelungen mussten Einwohner des Vereinigten Königreichs Gewinne aus dem Verkauf von Wohnimmobilien im Vereinigten Königreich im Rahmen ihrer jährlichen Einkommensteuererklärung angeben. Die fällige Steuer wurde dann am 31. Januar zusammen mit ihrer gesamten Steuerlast entrichtet.
Seit dem 6. April 2020 sind Einwohner des Vereinigten Königreichs jedoch verpflichtet, die Kapitalertragsteuerpflicht beim Verkauf einer Wohnimmobilie unverzüglich zu melden und die Rechnung innerhalb von 30 Tagen nach Abschluss des Verkaufs zu begleichen.
Damit werden die Meldepflichten für im Vereinigten Königreich ansässige Vermieter an die Meldepflichten für nicht im Vereinigten Königreich ansässige Vermieter seit 2015 angeglichen.
Die Modalitäten der Steuererklärung sind ebenfalls interessant. Im Einklang mit dem allgemeinen Bestreben, die Erfassung und Meldung aller Vorgänge online zu ermöglichen, muss das Echtzeit-Portal für Kapitalgewinne der britischen Steuerbehörde HMRC genutzt werden.
Etwas ärgerlich ist dann aber, dass Sie den Verkauf trotzdem in Ihrer Steuererklärung am Jahresende angeben müssen, bei der Ihnen die bereits gezahlte Steuer erstattet wird.
Selbst im schwierigen Umfeld für Vermieter, das durch COVID-19 entstanden ist, könnte diese Änderung bei der Umsetzung der Kapitalertragsteuer Sie dazu bewegen, die Vermietung als Alternative zum Verkauf in Betracht zu ziehen.
von UK Landlord Tax sind begeistert von Immobilien und möchten all jene, die Bedenken gegen die Vermietung haben, stets dazu ermutigen, diese Möglichkeit nicht von vornherein abzulehnen.
Der Papierkram, der Druck, eine Immobilie gemäß den gesetzlichen Bestimmungen auszustatten, und die gelegentlichen Schwierigkeiten im Umgang mit Mietern sollten Sie nicht abschrecken.
In Zeiten historisch niedriger Zinsen, die voraussichtlich auch in absehbarer Zeit niedrig bleiben werden, ist Immobilienbesitz weiterhin eine erwägenswerte Investition. Vermieter profitieren zudem von einem stetigen, relativ passiven Einkommen.
Nach der Vorstellung des Haushaltsplans am 11. März und einem „Sommer-Wirtschaftsupdate“ am 8. Juli überraschte Schatzkanzler Rishi Sunak am 14. Juli, kurz vor Beginn der Parlamentspause, mit einer Reihe weiterer Ankündigungen.
Dazu gehörte auch die Ankündigung einer Überprüfung der Kapitalertragsteuer.
In einem Brief an das Office of Tax Simplification (OTS) schrieb er:
„Ich möchte, dass diese Überprüfung Möglichkeiten zur Vereinfachung der Besteuerung von steuerpflichtigen Gewinnen aufzeigt und Empfehlungen dazu gibt, um sicherzustellen, dass das System zweckmäßig ist und die Erfahrung derjenigen, die damit interagieren, so reibungslos wie möglich gestaltet wird.“.
„Insbesondere interessieren mich Vorschläge des OTS zum System der Freibeträge, Ausnahmen, Vergünstigungen und zur Behandlung von Verlusten im Rahmen der Kapitalertragsteuer sowie zu den Wechselwirkungen bei der Besteuerung von Gewinnen im Vergleich zu anderen Einkommensarten.“
Da die Regierung bestrebt ist, Gelder zurückzufordern, um die Kosten ihrer großzügigen Corona-Unterstützungsprogramme für Unternehmen zu decken, ist es unwahrscheinlich, dass diese Überprüfung zu einer Senkung der Kapitalertragssteuer führen wird.
Sprechen Sie mit uns unter 0800 907 8633 , per E-Mail an tax@fixedfeetr.com oder über unser Online-Kontaktformular über die Verwaltung Ihrer Kapitalertragsteuer.
Wenn Sie diesen Artikel informativ fanden, lesen Sie doch auch unseren eng verwandten Artikel zur Kapitalertragsteuer .
Thandi Nicholls Ltd
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