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UK Landlord Tax war schon immer ein Unternehmen, das sein Wissen gerne weitergibt, aber dieses Jahr legen wir noch eine Schippe drauf.
Parallel zum Start unserer neuen Website haben wir uns Zeit genommen, darüber nachzudenken, wie wir diesen Blog besser nutzen können, um Vermietern zu helfen.
Wir meinen damit nicht nur die Vermieter, die bereits unsere Kunden sind, sondern auch diejenigen, die es ehrlich gesagt sein sollten, weil ihr derzeitiger Steuerberater ihnen nicht die Unterstützung und Informationen bietet, die sie benötigen.
Das war etwas, was ohnehin schon im Gange war – wir haben im letzten Herbst mit der Arbeit an der neuen Website begonnen – aber was im Jahr 2020 passiert ist, hat unsere Entschlossenheit nur noch verstärkt.
Wir haben die meiste Zeit der letzten drei Monate am Telefon verbracht, E-Mails beantwortet und unser Bestes gegeben, um unseren Kunden zu helfen zu verstehen, wie sie während der COVID-19-Krise finanzielle Unterstützung erhalten können.
Was ich gelernt habe, abgesehen davon, wie brillant und fleißig mein Team unter Druck ist, ist, dass die Menschen Klarheit, Direktheit und Ehrlichkeit sehr schätzen.
Das also finden Sie hier.
Kein Geschwafel. Kein Fachjargon. Keine langatmigen technischen Erklärungen.
Nein, stattdessen erhalten Sie sinnvolle Informationen, die Sie zu Maßnahmen anregen, die Ihnen helfen, wieder Freude am Vermieterdasein zu finden.
Als ich mit meinem Team sprach, waren sich alle einig, dass einer der schönsten Aspekte des Berufs des Buchhalters darin besteht, mit Mandanten zu sprechen und ihre Fragen zur Grundsteuer zu beantworten.
Zu Beginn des Gesprächs sind sie vielleicht verwirrt, vielleicht ängstlich. Sobald wir ihnen zugehört und sie ihre Probleme aussprechen lassen haben, können wir all unsere über die Jahre gesammelten Fähigkeiten und Erfahrungen einsetzen, um ihr Problem zu lösen.
Für uns alle gibt es keine dummen Fragen. Manchmal sagen Leute so etwas wie: „Entschuldigung, das müsste ich eigentlich wissen“, worauf wir antworten: Nein, das sollten Sie auch nicht.
Die Grundsteuer ist kompliziert, und die Kommunikation der Regierung ist nicht so klar, wie sie sein sollte.
Das Problem liegt in der Art und Weise, wie Politik gestaltet wird.
Zunächst entwirft man ein einfaches, elegantes System, das kostengünstig und leicht zu verwalten ist.
Als nächstes beginnen Sie, sich alle Ausnahmen von den einfachen Regeln anzusehen, die Sie aufgestellt haben, und versuchen, die Lücke durch Änderungen und zusätzliche Klauseln zu schließen.
Ehe man sich versieht, ein paar Jahrhunderte später, hat man Hunderte von Wenns und Abers, Steuererleichterungen, Vergünstigungen und Ausnahmen, die sich alle widersprechen oder gegenseitig außer Kraft setzen.
Darüber hinaus gibt es das Problem der juristischen und finanziellen Fachsprache – eine Welt, in der zum Beispiel „domiziliert“ nicht einfach nur „wohnhaft in“ bedeutet, sondern etwas viel Präziseres.
Buchhalter haben den Ruf, detailversessen zu sein, und das stimmt auch. Wir müssen es sogar sein.
Das heißt aber nicht, dass du es sein solltest.
Ein guter Steuerberater für Immobilien fungiert als eine Art Übersetzer, der die Vorgaben der britischen Steuerbehörde HMRC in verständliches Englisch übersetzt und Ihnen erklärt, wie Sie darauf reagieren können.
In den kommenden Monaten werden wir wichtige Aspekte der Besteuerung für Vermieter beleuchten, darunter die diesjährigen Steueränderungen, den Umgang mit der britischen Steuerbehörde HMRC, das Verständnis von Ausgaben und vieles mehr.
Hier sind einige der wichtigsten Bereiche der Grundsteuer in Großbritannien kurz erläutert.
Wenn Sie Immobilien als Privatperson und nicht als Kapitalgesellschaft vermieten, müssen Sie auf Ihren Gewinn Einkommensteuer zahlen. Dieser Gewinn entspricht Ihren Mieteinnahmen abzüglich aller abzugsfähigen Ausgaben und Freibeträge.
Der Gewinn wird dann zu Ihrem nicht-ersparten Einkommen (Einkünfte aus Beschäftigung, selbstständiger Tätigkeit oder sonstige Einkünfte) hinzugerechnet, welches dann der Einkommensteuer unterliegt.
Wenn Sie Ihre Immobilie über eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung vermieten, unterliegt die Gesellschaft der Körperschaftsteuer auf den Gewinn nach Abzug aller Kosten, einschließlich der Hypothekenzinsen.
Der Körperschaftsteuersatz in Großbritannien beträgt derzeit 19%.
Wenn Sie Geld aus dem Unternehmen entnehmen, zahlen Sie Einkommensteuer auf jede Entnahme zum Dividendensatz, der derzeit 0 % auf die ersten 2000 £ an Dividenden beträgt, und anschließend den unten stehenden Dividendensatz zum Grenzsteuersatz, nachdem Ihre übrigen Einkünfte berücksichtigt wurden.
Im Jahr 2020/21 gelten in Großbritannien folgende Einkommensteuersätze:
| Band | Steuerpflichtiges Einkommen | Rate | Dividendenrate |
| Persönlicher Freibetrag* | Bis zu 12.500 £ | 0% | 0% |
| Grundtarif | Über 12.500 £ bis 50.000 £ | 20% | 7.5% |
| Höherer Satz | Über 50.000 £ bis 150.000 £ | 40% | 32.5% |
| Zusätzlicher Tarif | Über 150.000 £ | 45% | 38.1% |
Alle Einwohner des Vereinigten Königreichs und britische Staatsbürger haben Anspruch auf den persönlichen Steuerfreibetrag. Dieser verringert sich um 1 £ für je 2 £, um die Ihr bereinigtes Nettoeinkommen 100.000 £ übersteigt. Nicht-britische/EU-Bürger ohne Wohnsitz im Vereinigten Königreich haben keinen Anspruch auf den persönlichen Steuerfreibetrag, es sei denn, das Doppelbesteuerungsabkommen zwischen ihrem Heimatland und dem Vereinigten Königreich sieht dies vor. In den meisten Fällen setzt das Doppelbesteuerungsabkommen voraus, dass Sie Ihren Wohnsitz und Ihre Staatsbürgerschaft in diesem Land besitzen. Beispielsweise hätte ein kanadischer Staatsbürger mit Wohnsitz in Kanada Anspruch auf den britischen persönlichen Steuerfreibetrag, nicht aber, wenn er in einem anderen Land als dem Vereinigten Königreich lebte.
Es gibt eine Reihe von Kosten, die Sie von Ihren Mieteinnahmen abziehen können, um Ihren Gewinn zu ermitteln. Grundsätzlich gilt jedoch, dass die Kosten „ausschließlich und vollständig“ für die Vermietung der Immobilie angefallen sein müssen.
Allgemeine Wartungs- und Reparaturarbeiten sind beispielsweise inbegriffen, Verbesserungen hingegen nicht.
In den kommenden Monaten werden wir in Blogbeiträgen genauer darauf eingehen, was Sie geltend machen können und was nicht.
Ab dem Steuerjahr 2020/21 sind Hypothekenzinsen für Privatpersonen nicht mehr als Betriebsausgabe absetzbar. Stattdessen wird die Steuer auf den Gewinn ohne Finanzierungskosten anhand der oben genannten Sätze berechnet. Anschließend werden 20 % der Hypothekenzinsen (maximal bis zur Höhe des steuerpflichtigen Gewinns) von der Nettosteuerschuld abgezogen. Steuerzahler mit dem Grundsteuersatz sind davon nicht betroffen, die Steuerlast für Steuerzahler mit dem höheren und dem Spitzensteuersatz hat sich jedoch erhöht.
Wird die Immobilie in einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung gehalten, werden die Finanzierungskosten vollständig abgezogen.
Beim Kauf einer Immobilie müssen Sie Steuern zahlen, wobei je nach Region in Großbritannien, in der Sie kaufen, unterschiedliche Regeln und Ausnahmen gelten.
In England und Nordirland fällt Grunderwerbsteuer an. In Schottland wird für Immobilien die Grunderwerbsteuer fällig, und in Wales die Grunderwerbsteuer, sofern der Verkauf am oder nach dem 1. April 2018 abgeschlossen wurde.
Möglicherweise wird auch eine Kapitalertragsteuer auf den Gewinn fällig, den Sie beim Verkauf einer Immobilie erzielen.
Sie sind verpflichtet, den Verkauf einer anderen Immobilie als Ihres Hauptwohnsitzes der britischen Steuerbehörde HMRC zu melden und die anfallende Kapitalertragsteuer innerhalb von 30 Tagen nach Abschluss des Verkaufs zu entrichten.
Die meisten dieser Regeln werden komplizierter, wenn Sie eine Immobilie in Großbritannien aus dem Ausland mieten, und es gibt weitere Aspekte zu beachten, wenn es um Ihren Aufenthaltsstatus und Ihre Steuerzahlung geht.
Sie müssen möglicherweise das Nichtansässigen-Vermieterprogramm der britischen Steuerbehörde HMRC in Anspruch nehmen, um beispielsweise einen Antrag auf Erhalt der Miete ohne Steuerabzug stellen zu können.
Besuchen Sie regelmäßig unseren Blog, um ausführliche Hinweise für Vermieter zu erhalten, die nicht vor Ort wohnen.
Wir haben die Antworten. Bei UK Landlord Tax interessieren wir uns für jeden Aspekt der Immobiliensteuer und möchten Ihnen helfen, egal ob Sie zum ersten Mal vermieten oder gerade erst ein kleines Immobilienportfolio aufbauen.
Wir bieten auch spezielle Beratung für im Ausland lebende Ausländer an, die sicherstellen möchten, dass alle ihre Unterlagen in der Heimat vollständig sind.
Nehmen Sie Kontakt mit uns auf unter 0800 907 8633 , per E-Mail an tax@fixedfeetr.com oder über unser Online-Kontaktformular, wenn Sie mehr über die hier behandelten Themen erfahren und herausfinden möchten, wie diese für Sie relevant sind.
Wenn Ihnen dieser Artikel hilfreich war, schauen Sie sich doch auch unseren Beitrag über die Suche nach den besten Steuerberatern für Immobilien .
Thandi Nicholls Ltd
Creative Industries Centre
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Wolverhampton
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UKLandlordTax.co.uk ist der Handelsname von Thandi Nicholls Ltd Accountants. Eingetragener Firmensitz: Creative Industries Centre, Glaisher Drive, Wolverhampton WV10 9TG.
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