Comment ce système fiscal voué à l'échec a malheureusement dupé de nombreux propriétaires et que faire ensuite

Toute personne envisageant de transférer des biens locatifs existants à une société à responsabilité limitée devrait lire ceci.

Aperçu de la situation des propriétaires 

Un cabinet d'experts-comptables et de conseillers fiscaux tristement célèbre, dont la réputation, malheureusement entachée par des agissements répréhensibles au sein de la communauté fiscale, a fait l'objet d'un examen approfondi et minutieux mené par Dan Neidle de Tax Policy Associates. On se souviendra que c'est Dan Neidle qui avait mis au jour les montages fiscaux de Nadim Zahawi, entraînant sa démission.

Dan Neidle a longuement écrit sur la façon dont il estime que Property 118 a trompé ses clients avec un montage fiscal concernant le transfert de biens immobiliers existants à une société à responsabilité limitée, moyennant des frais initiaux minimes, voire nuls. Au lieu de permettre aux clients de réaliser des économies d'impôt, ce montage a en réalité doublé l'impôt dû pour la plupart des propriétaires qui ont été induits en erreur, voire victimes de pratiques douteuses. 

Depuis des années, nous conseillons à nos clients que ce type d'optimisation fiscale agressive constitue un montage évident, facilement repérable par la législation anti-fraude du HMRC. Nous avons dû avertir des centaines de propriétaires de ne pas se laisser prendre à ce piège d'optimisation fiscale trop beau pour être vrai.

Malheureusement, cette information arrive trop tard pour de nombreux clients qui ont mis en œuvre de tels montages et qui peuvent désormais s'attendre à recevoir d'importantes factures fiscales de la part du HMRC suite à la révélation de ces informations. 

Il ne fait aucun doute que le HMRC examinera de près tous ces clients et les conseils qu'ils ont suivis, non seulement concernant ce montage fiscal, mais aussi les autres montages promus par ce cabinet. Malgré l'inexactitude des conseils prodigués par de prétendus conseillers fiscaux (il semble qu'aucun professionnel qualifié en fiscalité ne travaille pour ce cabinet), ce sont les propriétaires qui devront s'acquitter des impôts, pénalités et intérêts dus suite à un contrôle du HMRC. 

Vous trouverez ci-dessous les liens vers le montage fiscal révélé par un tiers, afin d'aider les propriétaires à ne pas se faire duper par de tels montages et de fournir plus d'informations sur les détails de ce montage particulier. 

https://www.accountingweb.co.uk/tax/business-tax/landlords-double-tax-bills-by-taking-poor-advice

https://www.taxpolicy.org.uk/2023/09/13/property118/

Nous avons également inclus ci-dessous des liens vers nos précédents articles de blog, soulignant auprès de nos clients la nécessité de prendre des précautions concernant les conseils prodigués par ce cabinet et par de nombreux autres cabinets similaires qui, malheureusement, adoptent une approche agressive en matière de conseils fiscaux, ce qui finit par coûter à des clients innocents des sommes importantes en impôts, pénalités et intérêts lorsque le HMRC (administration fiscale britannique) finit par frapper à leur porte.

https://uklandlordtax.co.uk/stamp-duty-on-transfer-property-partnership/

https://uklandlordtax.co.uk/stamp-duty-on-buy-to-let-property/

Si vous êtes un client ayant participé à ce dispositif fiscal, veuillez nous contacter afin que nous puissions vous accompagner dans les prochaines étapes et vous aider à clarifier votre situation avant que le HMRC n'ouvre une enquête.

Pour tout propriétaire envisageant une stratégie agressive d'optimisation fiscale, sachez que, bien que nous comprenions votre volonté de réduire au maximum vos impôts, notamment depuis l'introduction de l'article 24, vous devez vous garder de toute action imprudente qui pourrait vous faire perdre encore plus d'argent au profit du fisc. De plus, si vous êtes reconnu coupable de fraude hypothécaire, vous risquez de perdre vos biens locatifs actuels et d'avoir des difficultés à obtenir des prêts immobiliers à l'avenir. 

Les détails de ce régime fiscal 

Sans entrer dans les détails, étant donné que les deux liens fournis ci-dessus contiennent des informations importantes, nous pouvons confirmer que nous sommes d'accord pour dire que ce montage fiscal est clairement visé par la législation anti-abus du HMRC.

Premièrement, nous ne pensons pas que l'administration fiscale britannique (HMRC) acceptera l'application de l'exonération pour constitution de société. Cela signifie que l'impôt sur les plus-values ​​(CGT) sera dû, et non totalement évité comme le suggère le montage fiscal, lors du transfert des biens immobiliers à la société à responsabilité limitée. Il s'agira sans aucun doute d'un problème majeur pour les propriétaires ayant eu recours à ce montage pour éviter le CGT, qui représente l'un des coûts les plus importants que ce montage fiscal tente, sans succès, d'éluder.

Nous pensons que l'utilisation même du fonds de fiducie entraînera, selon nous, une fraude hypothécaire involontaire de la part des clients, qui enfreindront les termes et conditions de leur prêt hypothécaire actuel d'investissement locatif.

Nous estimons également que les droits de timbre fonciers (SDLT) sont intégralement dus, même en cas de recours à une société en nom collectif. Or, cette société implique généralement des membres d'une même famille, comme des couples mariés, et il existe peu ou pas de documents attestant de son existence. En effet, aucun document ne prouve son existence dès l'acquisition des biens, ce qui accroît le risque que l'administration fiscale (HMRC) ne la considère pas comme une véritable société en nom collectif et refuse ainsi toute exonération de SDLT lors de sa constitution. 

Il faut également tenir compte de la législation anti-abus S75A SDLT, qui est très générale, et nous ne pensons donc pas qu'un tel montage puisse jamais éviter le SDLT payable lors de l'incorporation des biens à la société à responsabilité limitée.

La combinaison des coûts importants liés à l'impôt sur les plus-values ​​(CGT) et aux droits de mutation immobilière (SDLT) fait généralement en sorte qu'il ne soit pas commercialement viable pour la plupart des propriétaires de transférer les biens immobiliers à une société à responsabilité limitée, bien qu'il puisse y avoir des exceptions. 

Ce montage fiscal aurait dû être déclaré à l'administration fiscale britannique (HMRC) comme une escroquerie, or il ne semble pas l'avoir été. L'entreprise qui l'a promu pourrait donc se voir infliger une amende pouvant atteindre un million de livres sterling si l'HMRC engage des poursuites. 

Que pouvons-nous faire pour aider ? 

Si vous êtes un client ayant participé à ce dispositif fiscal, veuillez nous contacter afin que nous puissions vous accompagner dans les démarches à suivre pour rectifier votre situation avant que le HMRC n'ouvre une enquête.

Si vous êtes propriétaire bailleur et envisagez de transférer la gestion de vos biens immobiliers à une société à responsabilité limitée (SARL), et si vous souhaitez discuter avec nous de la manière dont nous pouvons vous accompagner dans cette démarche légale et commercialement viable, veuillez contacter l'équipe de UK Landlord Tax au 01902 711370 ou par courriel à enquiries@uklandlordtax.co.uk.

Thandi Nicholls Ltd,
Centre des industries créatives,
Glaisher Drive,
Wolverhampton,
West Midlands
, WV10 9TG