Wie Sie Mieteinnahmen gegenüber der britischen Steuerbehörde (HMRC) melden

Die Kampagne der britischen Steuerbehörde HMRC zum Thema Mietimmobilien: Was jeder Vermieter in Großbritannien wissen muss

Wenn Sie Mieteinnahmen erzielt haben, die Sie dem Finanzamt (HMRC) nicht gemeldet haben – sei es aus Versehen, aufgrund von Missverständnissen oder aufgrund besonderer Umstände –, sind Sie nicht allein. Tausende Vermieter befinden sich in derselben Situation. Die gute Nachricht: Die „Let Property Campaign“ (LPC) des Finanzamts (HMRC) bietet Ihnen die Möglichkeit, Ihre Steuerangelegenheiten zu klären und möglicherweise empfindliche Strafen zu vermeiden.

Wir von UK Landlord Tax sind darauf spezialisiert, Vermieter wie Sie dabei zu unterstützen, Offenlegungspflichten wie diese sicher und transparent zu erfüllen. Lassen Sie uns Ihnen erklären, worum es in dieser Kampagne geht, warum sie wichtig ist und wie wir Ihnen helfen können.

Was ist die Kampagne „Let Property“?

Die „Let Property Campaign“ ist eine Initiative der britischen Steuerbehörde HMRC, die sich an Personen richtet, die in Großbritannien Wohnimmobilien vermietet, aber einen Teil oder die gesamten Mieteinnahmen nicht deklariert haben.

Ob Sie eine vermietete Immobilie besitzen, eine geerbte Immobilie vermietet haben oder über ein ganzes Portfolio verfügen – die Kampagne bietet eine strukturierte Möglichkeit, Steuernachzahlungen offenzulegen. Der entscheidende Vorteil? Wenn Sie sich freiwillig melden, wird die britische Steuerbehörde (HMRC) Sie voraussichtlich wohlwollender behandeln, als wenn sie Sie zuerst kontaktiert.

Für wen ist es geeignet?

Sie können die Kampagne nutzen, wenn Sie ein privater Vermieter (kein Unternehmen) sind und Folgendes besitzen:

• Vermieten Sie eine einzelne Immobilie oder ein Portfolio
• Vermietete ein ehemaliges Haus
• Vermieten Sie ein Ferienhaus
• Ein Zimmer vermietet (über die Wertgrenze des Programms „Zimmervermietung“)
• Lebte im Ausland und vermietete gleichzeitig eine Immobilie in Großbritannien
• Vermieten Sie eine Immobilie an Familie oder Freunde zu einer unter dem Marktpreis liegenden Miete

Dies gilt nicht für Unternehmen oder Trusts, aber wir können Ihnen helfen, andere Wege zu verstehen, falls dies auf Sie zutrifft.

Warum könnten Vermieter mit ihren Steuerzahlungen in Verzug geraten?

Wir sprechen täglich mit Vermietern – und viele wussten einfach nicht, dass sie ihre Mieteinnahmen angeben müssen. Hier einige der häufigsten Szenarien:

• Geerbtes Eigentum: Sie haben ein Haus geerbt und angefangen, es zu vermieten, in der Annahme, dass dies nicht den Steuerbestimmungen unterliegt.
• Unfreiwilliger Vermieter: Sie sind mit Ihrem Partner zusammengezogen oder umgezogen und haben Ihre alte Immobilie behalten, um sie zu vermieten.
• Sie gingen davon aus, dass alles abgedeckt sei: Sie dachten, Ihr Vermietungsagent würde sich um alle steuerlichen Angelegenheiten kümmern.
• Niedriges Einkommen: Sie gingen davon aus, dass die Mieteinnahmen nicht hoch genug waren, um sie anzugeben.
• Sie leben im Ausland: Vermieter, die nicht in Großbritannien ansässig sind, geraten oft in Schwierigkeiten, weil sie mit den britischen Steuervorschriften nicht vertraut sind.

Was auch immer Ihre Gründe sein mögen, am wichtigsten ist, dass Sie jetzt handeln, bevor die britische Steuerbehörde HMRC Sie findet.

Wie die britische Steuerbehörde HMRC nicht deklarierte Mieteinnahmen aufspürt

Es ist ein weit verbreiteter Irrglaube, dass die britische Steuerbehörde HMRC kleinere Vermieter nicht beachtet. Tatsächlich nutzt sie ein leistungsstarkes Datenabgleichsystem namens Connect, das Daten aus folgenden Quellen bezieht:

• Grundbuch (Immobilienkäufe und -verkäufe)
• Vermietungsagenten
• Grundsteuer- und Versorgungsrechnungen
• Hypothekenanträge
• Online-Immobilienanzeigen (Rightmove, Zoopla, Airbnb)

Wenn es eine Diskrepanz zwischen Ihrer Steuererklärung und dem gibt, was ihnen bekannt ist, besteht die Gefahr, dass Sie untersucht werden – insbesondere angesichts ihres jüngsten Fokus auf den privaten Mietsektor.

Was passiert, wenn Sie die Kampagne nutzen?

So funktioniert der Prozess Schritt für Schritt:

1. Teilen Sie der HMRC mit, dass Sie Informationen offenlegen möchten

Sie müssen die britische Steuerbehörde HMRC formell über Ihre Absicht, die Kampagne zu nutzen, informieren. Damit beginnt die Frist – Sie haben 90 Tage Zeit, Ihre Offenlegung vorzubereiten.

2. Sammeln Sie Ihre Zahlen

Sie müssen Ihre nicht deklarierten Mieteinnahmen und abzugsfähigen Ausgaben so weit wie nötig rückwirkend berechnen.

3. Machen Sie Ihre Offenlegung

Bitte reichen Sie eine detaillierte Aufstellung Ihrer Einnahmen, Ausgaben, Steuerschuld und Zinsen ein. Sie können außerdem eine Zahlung leisten oder einen Zahlungsplan beantragen.

4. Warten Sie auf die Bestätigung der HMRC

Sofern alles in Ordnung ist, akzeptiert die britische Steuerbehörde HMRC Ihre Angaben in der Regel ohne weitere Fragen. Sollten Angaben fehlen, kann sie sich mit Ihnen in Verbindung setzen.

Wie sieht es mit Strafen aus?

Bei freiwilliger Offenlegung fallen die Strafen deutlich geringer aus – oft nur 10–20 % der geschuldeten Steuer, verglichen mit bis zu 100 % (oder sogar strafrechtlichen Ermittlungen), wenn die britische Steuerbehörde HMRC Sie zuerst findet.

Die genaue Strafe hängt von Ihrem Verhalten ab:

• Unachtsamkeit (Sie haben einen Fehler gemacht): niedrigere Strafen
• Vorsätzlich (Sie haben wissentlich nicht angegeben): höhere Strafen

Wir werden mit Ihnen zusammenarbeiten, um Ihren Fall präzise und fair darzustellen.

Wie weit muss ich zurückgehen?

Die Steuerbehörde HMRC kann zurückgehen:

• Bis zu 4 Jahre für einfache Fehler
• Bis zu 6 Jahre für fahrlässige Fehler
• bis zu 20 Jahre Haft. Bei vorsätzlichem Verhalten

Wir beraten Sie hinsichtlich der Anzahl der Jahre, die Sie in Ihrer konkreten Situation angeben sollten, und stellen sicher, dass Sie nicht mehr offenlegen, als gesetzlich vorgeschrieben ist.

Kann ich in Raten zahlen?

Ja. Falls Sie nicht den gesamten Betrag auf einmal bezahlen können, bietet die britische Steuerbehörde HMRC – sofern Sie dies im Voraus tun – angemessene Zahlungspläne an. Wir unterstützen Sie gerne dabei, passende Konditionen für Ihre finanzielle Situation zu finden.

Wie die britische Vermietersteuer helfen kann

Mit unserer Kampagne „Let Property“ haben wir bereits Hunderten von Vermietern geholfen. Egal, ob Sie eine einzelne Wohnung oder ein ganzes Portfolio vermieten – wir gestalten den Prozess unkompliziert.

Das können Sie von uns erwarten:

• Klare Hinweise dazu, was Sie offenlegen müssen
• Genaue Steuerberechnungen
• Professionelle Einreichung bei der HMRC
• Unterstützung im Umgang mit Strafen oder Zahlungsplänen
• Die Gewissheit, alles richtig gemacht zu haben

Wir sind nicht nur Buchhalter – wir sind auch Vermieter. Daher kennen wir die Herausforderungen, vor denen Sie stehen, und wissen, wie wir Ihre Interessen schützen und gleichzeitig alle Vorgaben des Finanzamts einhalten können.

Thandi Nicholls Ltd
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