Posez vos questions à Simon : réponses à vos questions sur la taxe foncière

Lorsque l'équipe britannique de fiscalité des propriétaires se réunit – virtuellement ces temps-ci – l'une des choses que nous faisons est de comparer nos notes sur les questions que se posent les clients.

C'est un excellent moyen de comprendre les préoccupations des propriétaires immobiliers au Royaume-Uni et de partager nos connaissances.

Parfois, si Kevin ou moi ne connaissons pas la réponse, nous devons même nous plonger dans les manuels fiscaux du HMRC – ce que, évidemment, nous adorons faire en secret.

Voici quelques questions récentes qui m'ont paru particulièrement intéressantes, ainsi que les réponses les plus claires que je puisse apporter, avec la contribution de l'équipe.

Le premier point concerne un sujet qui me tient particulièrement à cœur : les dépenses admissibles.

Q. Je suis artisan – puis-je déduire le temps passé à travailler sur un bien immobilier résidentiel que je possède et que je loue ?

La réponse est simple : non, pas dans la plupart des cas.

Et même si vous le faisiez, cela n'apporterait probablement pas grand-chose.

Premièrement, il y a le principe selon lequel les travaux de réparation effectués sur le bien peuvent être déductibles, contrairement aux travaux d'amélioration du capital. Les améliorations du capital comprennent des travaux comme une extension ou la rénovation de la cuisine – des travaux qui augmentent fondamentalement la valeur du bien. Autrement dit, à moins que les travaux que vous effectuez ne se limitent à des réparations et à un simple nettoyage entre deux locataires, vous ne pourrez pas prétendre à une déduction.

Prenons l'exemple d'un plâtrier souhaitant réparer des dégâts causés aux murs par un locataire partant. Il pourrait alors effectuer les travaux, se facturer lui-même au nom de son entreprise de plâtrerie, puis déduire ce paiement de ses charges. Mais quel est l'intérêt ? Ce paiement sera imposable et fera partie des revenus de son activité de plâtrerie ; il n'y a donc aucun avantage particulier.

De plus, vous devrez également consacrer du temps au traitement des documents et des paiements – et n'oubliez pas que le temps de personne n'est gratuit

Si vous êtes copropriétaire d'un ou plusieurs biens immobiliers avec un membre de votre famille, par exemple, il peut être judicieux de facturer officiellement votre temps, par souci de clarté. Cependant, cela ne présente aucun avantage fiscal particulier. En définitive, le véritable gain réside dans le fait que vous n'avez pas à rémunérer quelqu'un d'autre pour effectuer le travail ni à passer du temps à le superviser.

Personnellement, cela me conviendrait parfaitement.

Q : Outre les revenus locatifs, quels autres revenus dois-je déclarer en tant que propriétaire non-résident ?

Nous recevons de nombreuses versions différentes de cette question de la part de propriétaires résidant à l'étranger et louant des biens immobiliers au Royaume-Uni.

Le problème de fond est que les gens ne savent pas s'ils doivent déclarer leur revenu total, y compris ce qu'ils gagnent en travaillant dans un autre pays, ou seulement ce qu'ils gagnent au Royaume-Uni.

La réponse est relativement simple : si vous payez des impôts sur vos revenus d’emploi dans votre pays de résidence, vous n’avez pas à les payer une seconde fois au Royaume-Uni. Par conséquent, votre déclaration de revenus britannique doit uniquement déclarer les revenus perçus au Royaume-Uni.

Pour la grande majorité des propriétaires non-résidents d'un seul bien immobilier avec lesquels nous travaillons, c'est assez simple. Ils trouvent un emploi, par exemple aux Pays-Bas, mais conservent judicieusement leur appartement à Birmingham, par exemple, et le mettent en location.

Ils paient l'impôt sur le revenu au gouvernement néerlandais et déclarent uniquement les revenus locatifs sur une déclaration de revenus britannique distincte. Le tour est joué.

Bien sûr, parfois c'est plus compliqué que cela – certaines personnes ont plusieurs sources de revenus au Royaume-Uni, ou leur lieu de résidence fiscale peut faire l'objet de débats.

En règle générale, plus nous avons d'informations, plus nous avons de chances de pouvoir soumettre une déclaration de revenus britannique exacte en leur nom. Dites-nous tout et nous nous chargerons de tout calculer afin que votre impôt ne soit pas plus élevé que nécessaire et que nous puissions anticiper et répondre à toute question du HMRC.

Il convient de souligner que la pire chose que vous puissiez faire est de ne pas déclarer vos revenus locatifs immobiliers au Royaume-Uni auprès du HMRC.

Si vous louez votre bien par l'intermédiaire d'une agence immobilière et que vous n'êtes pas enregistré auprès du HMRC (administration fiscale britannique), l'agence est légalement tenue de retenir l'impôt à la source, au taux équivalent au taux de base, sur le loyer perçu. Si vous n'avez pas recours à une agence, celle-ci peut contacter directement le locataire et lui demander d'agir comme collecteur d'impôt – une situation potentiellement très délicate pour toutes les parties.

Q : Est-il judicieux de s'adresser directement au HMRC pour obtenir des conseils fiscaux ?

On ne travaille pas autant que moi avec le HMRC sans développer un grand respect pour leur travail, et j'ai toujours trouvé nos échanges agréables et professionnels.

Dans le même temps, ils n'ont absolument aucune incitation à vous aider à identifier les allégements fiscaux ou à réduire votre facture fiscale – le fisc n'est pas votre ami !

C'est particulièrement vrai si vous avez laissé vos impôts s'embrouiller et que vous souhaitez y remédier.

Il faut bien l'admettre, cela arrive parfois, surtout lorsqu'on quitte le confort et la sécurité du système de paie traditionnel pour se lancer dans le monde complexe de l'auto-évaluation et des revenus multiples.  Il arrive que l'on oublie tout simplement qu'on doit payer des impôts sur ses nouveaux revenus locatifs. Un peu d'illusion peut même entrer en jeu.

Quelle que soit la situation, il est toujours préférable d'en discuter avec un expert-comptable avant de vous adresser au fisc. Nous pouvons rapidement établir un plan d'action et un point de départ pour négocier le règlement des impôts impayés ou insuffisamment payés. Ensuite, nous pourrons vous représenter lors de ces échanges et vous aider à répondre à toutes les questions.

Si vous avez des questions concernant la taxe foncière, contactez-nous dès aujourd'hui au 0800 907 8633, par courriel à tax@fixedfeetr.com ou via notre formulaire de contact en ligne.

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Thandi Nicholls Ltd,
Centre des industries créatives,
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