Déclarer les gains en capital, même s'il n'y a rien à payer

Quelques propriétaires nous ont demandé s'ils devaient utiliser le nouveau système de déclaration numérique du HMRC pour déclarer les plus-values, même s'il n'y a rien à payer.

Lors de la vente d'un bien locatif, il est impératif de prendre en compte les implications fiscales liées aux plus-values ​​et de veiller à déclarer et à payer tout impôt dû dans les 30 jours suivant la finalisation de la vente.

Si une perte est réalisée ou si le gain est couvert par l'abattement annuel sur les plus-values ​​(12 300 £ en 2021/22, gelé jusqu'au 5 avril 2026) ou par un allègement, alors aucun rapport ni aucune déclaration n'est requis si vous résidez au Royaume-Uni.

Les personnes ne résidant pas au Royaume-Uni doivent déclarer si elles sont redevables d'impôts ou non. Cela me semble simple et logique.

Si un agent du HMRC vous indique que vous n'avez pas besoin de divulguer ces informations, exigez une confirmation écrite – ou au moins conservez une trace écrite de la conversation et du nom de l'agent au cas où vous seriez interrogé ultérieurement.

En fait, il est bon de garder cela à l'esprit comme règle générale pour traiter avec le HMRC.

Y a-t-il des inconvénients à divulguer ces informations ?

Non, tout simplement. Omettre de déclarer l'impôt sur les plus-values ​​après la vente d'un bien locatif vous exposera à une pénalité et au paiement d'intérêts sur le solde impayé de cet impôt. Il est donc inutile de prendre ce risque.

Oui, cela peut prendre du temps et la vente d'un de vos biens immobiliers implique beaucoup de paperasse, mais ce ne sont pas des raisons valables pour hésiter à divulguer l'information.

Bien que nous conseillions toujours d'être méthodique et réfléchi dans vos relations avec le HMRC , et de solliciter nos conseils au fur et à mesure, la preuve d'ouverture et de bonne foi vous sera probablement très utile à long terme.

La règle des 30 jours

Si vous finalisez la vente d'un bien immobilier résidentiel de votre portefeuille d'investissement locatif, l'impôt sur les plus-values ​​dû doit être déclaré et payé dans les 30 jours suivant la finalisation de la vente.

Si vous ne déclarez pas vos plus-values ​​à l'administration fiscale (HMRC) ou à nous, votre expert-comptable, dans les 30 jours, vous écoperez d'une pénalité initiale de 100 £ pour déclaration tardive. Si vous attendez six mois supplémentaires, des pénalités additionnelles de 300 £ ou de 5 % de l'impôt dû (le montant le plus élevé étant retenu) seront appliquées, et les mêmes pénalités s'appliqueront en cas de retard de 12 mois.

Les non-résidents devront payer la pénalité pour déclaration tardive même s'ils n'ont pas d'impôt à payer.

Cela concerne aussi bien les propriétaires de résidences secondaires, au Royaume-Uni qu'à l'étranger, ainsi que les investisseurs locatifs. Il est donc essentiel de bien connaître cette règle.

Comment effectuer une déclaration de gains en capital

Une fois que nous avons tous les détails de la vente de votre bien immobilier, chez UK Landlord Tax, nous rassemblons toutes les informations avant de nous connecter au portail « impôt sur les plus-values ​​immobilières au Royaume-Uni » du HMRC afin de déclarer et de payer ce qui est dû dans les 30 jours suivant la conclusion de la vente.

Si vous n'êtes pas résident fiscal au Royaume-Uni et que vous prévoyez de vendre un bien locatif au Royaume-Uni, un service de paiement différent est utilisé pour déclarer les ventes de biens immobiliers britanniques – également dans les 30 jours suivant la conclusion de la vente.

Désormais, les ventes de biens immobiliers résidentiels et commerciaux ou de terrains au Royaume-Uni par des non-résidents britanniques doivent être déclarées selon cette méthode, même en l'absence d'impôt sur les plus-values. Nous le savons sans qu'aucune précision supplémentaire ne soit nécessaire de la part du HMRC.

Les règles applicables aux biens immobiliers résidentiels britanniques détenus en fiducie sont similaires à celles des résidents britanniques. Le même délai de 30 jours s'applique, mais cette fois-ci, la connexion au compte « Impôt sur les plus-values ​​immobilières au Royaume-Uni » se fait à l'aide d'un identifiant fiscal unique différent, fourni par le service d'enregistrement des fiducies.

Une fois que nous connaîtrons votre gain et votre dette, nous vous conseillons d'utiliser le service en temps réel de l'HMRC relatif à l'impôt sur les plus-values ​​afin de régler votre dette.

En respectant la date limite, vous évitez les pénalités de retard de paiement – ​​et plus vous êtes en avance sur la date limite, mieux c'est, au cas où des questions surviendraient.

N'hésitez pas à nous contacter si vous avez des questions concernant les implications fiscales de la vente d'un de vos biens locatifs, même si nous n'hésitons pas à vous dire que vous renoncerez ainsi à un excellent investissement à long terme.

Nous pouvons vous conseiller sur les implications fiscales potentielles avant la vente et nous occuper de toutes vos obligations une fois la transaction finalisée. Et nous n'hésitons pas à contacter directement l'administration fiscale si des précisions supplémentaires sont nécessaires.

Pour obtenir de l'aide concernant la planification fiscale des gains en capital de vos propriétés locatives, contactez-nous dès aujourd'hui au 0800 907 8633 , par courriel à tax@fixedfeetr.com ou via notre formulaire de contact en ligne .

Si cet article sur la déclaration des plus-values ​​vous a plu, pourquoi ne pas consulter notre article sur l'impact de l'impôt sur les plus-values ​​sur les non-résidents britanniques ou la campagne pour la location immobilière ?

Thandi Nicholls Ltd,
Centre des industries créatives,
Glaisher Drive,
Wolverhampton,
West Midlands
, WV10 9TG